Финансовые
и операционные
результаты

Ситуация в экономике
и энергетической отрасли

Установленная мощность электростанций ЕЭС России на 01.01.2016 г. составила 235 305,56 МВт.

Увеличение установленной мощности электростанций ЕЭС России за счет вводов нового, а также модернизации действующего генерирующего оборудования электростанций составило 5 027 МВт, в том числе:

• ввод новой мощности в 2015 году на электростанциях ЕЭС России с учетом электростанций промышленных предприятий составил 4 710,0 МВт;
• увеличение установленной мощности действующего генерирующего оборудования за счёт его модернизации – 317,0 МВт.

Выведено из эксплуатации генерирующее оборудование электростанций ЕЭС России суммарной мощностью 2 357,25 МВт.

Установленная мощность ОЭС Северо-Запада на 01.01.2016 г. составила 23 142,97 МВт, снизившись на 0,6 % уровня аналогичного показателя 2014 г. В общей величине установленной мощности ЕЭС России доля ОЭС Северо-Запада – 9,8 %.

Конкурентное окружение

Рынок электроэнергии

Основным сектором конкурентного взаимодействия оптового рынка электроэнергии для ОАО «ТГК-1» является рынок на сутки вперед (РСВ). В сложившейся ситуации наиболее близким конкурентом (с точки зрения основного производственного и технологического циклов) в свободном секторе оптового рынка ОЭС Северо-Запада можно назвать Киришскую ГРЭС (Ленинградская область), входящую в состав ПАО «ОГК-2».

Для повышения конкурентоспособности на рынке электроэнергии ОАО «ТГК-1» проводит мероприятия, направленные на решение проблемы запертых мощностей, оптимизацию структуры выработки на ТЭС и ГЭС, внедрения новых технологий и проведения производственного переоснащения.

Основными конкурентными преимуществами ОАО «ТГК-1» являются:

• ценовое преимущество ТЭЦ Компании в области комбинированной выработки (по сравнению с ГРЭС);
• большая доля выработки ГЭС в общем объеме производства электроэнергии и ценовое преимущество ГЭС по сравнению с тепловыми станциями;
• возможность быстрого изменения на ГЭС активной нагрузки, и поставка электроэнергии в заданных «Системным оператором» условиях;
• территориальное расположение станций Компании, обуславливающее возможность экспорта электроэнергии.

Деятельность по выработке электрической энергии и мощности на территории Санкт-Петербурга, Республики Карелия, Ленинградской и Мурманской областей помимо ОАО «ТГК-1» осуществляет АО «Концерн Росэнергоатом» (представлен Ленинградской и Кольской атомными станциями), ПАО «ОГК-2» (представлена Киришской ГРЭС), а также АО «Интер РАО - Электрогенерация» (филиал «Северо-Западная ТЭЦ»), которая осуществляет поставки электроэнергии на экспорт, и ряд других производителей.

Рынок теплоэнергии

ОАО «ТГК-1» осуществляет деятельность по сбыту тепловой энергии на территории Санкт-Петербурга, Ленинградской области (филиал «Невский»), Мурманской области (филиал «Кольский», ПАО «Мурманская ТЭЦ») и Республики Карелия (филиал «Карельский»).

Основные направления развития в 2015 году

Перевооружение генерации

Основными направлениями развития Компании в рамках инвестиционной деятельности являются:

• завершение реализуемых приоритетных инвестиционных проектов;
• сохранение баланса подключенной нагрузки и установленной мощности ТЭЦ после вывода выработавшего свой ресурс оборудования из состава действующего;
• обеспечение перспективной тепловой нагрузки районов, прилегающих к ТЭЦ ОАО «ТГК-1»;
• реализация программы энергосбережения и повышения энергетической эффективности, предусматривающей модернизацию устаревших генерирующих мощностей и использование оборудования, имеющего более высокий коэффициент полезного действия и принципиально иной уровень надежности, соотносимый с принятыми международными стандартами;
• замена энергетического оборудования, достигшего предельного технического состояния;
• проекты, направленные на защиту окружающей среды, повышение экономичности и экологической безопасности энергетических объектов.

ОАО «ТГК-1» подводит к завершению свою инвестиционную программу по приросту новых мощностей. На данный момент введено 1 500 МВт новой электрической мощности, к 2017 г. ОАО «ТГК-1» планирует ввести в эксплуатацию 100 МВт.

В Санкт-Петербурге ОАО «ТГК-1» осуществлено строительство высокоэффективных современных парогазовых установок (ПГУ) суммарной мощностью 1 280 МВт. Кроме того, ОАО «ТГК-1» проводит работы по техническому перевооружению и реконструкции основного оборудования гидроэлектростанций Республики Карелия, Ленинградской и Мурманской областей, вводу в эксплуатацию современных автоматизированных систем управления технологическими процессами, телемеханики и связи.

Одновременно с пуском новых мощностей ОАО «ТГК-1» начало последовательный вывод из состава действующего оборудования не просто отдельных устаревших агрегатов, а целых станций. Завершилась история первой ТЭЦ, построенной по плану ГОЭЛРО, – электростанции «Красный Октябрь» в Санкт-Петербурге. На очереди – выработавшее ресурс генерирующее оборудование Первомайской и Центральной ТЭЦ. С целью покрытия существующих и перспективных тепловых нагрузок в случае вывода из эксплуатации выработавшего свой ресурс действующего оборудования ТЭЦ Компания рассматривает возможность строительства водогрейных котельных (по аналогии со строительством объединенного вспомогательного корпуса на Первомайской ТЭЦ).

Модернизация сетевого бизнеса

В ближайшие годы изменения коснутся теплосетевого бизнеса Компании. Тепловые мощности остро нуждаются в модернизации. Несмотря на подключение новых потребителей к энергоисточникам ОАО «ТГК-1», увеличение потребления тепла не прогнозируется вследствие развития городских программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности. С целью обеспечения надежного и качественного теплоснабжения потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области с учетом перспективных тепловых нагрузок, Компания намерена оптимизировать издержки, привлечь внешних инвесторов и повысить эффективность работы теплосетей.

Реорганизация теплосетевого бизнеса в Петербурге должна стать бенчмарком для тепловых активов в других регионах присутствия Компании. В 2011 г. закончилось формирование структуры акционерного капитала ОАО «Теплосеть Санкт-Петербурга», в которую помимо ОАО «ТГК-1» вошло ГУП «ТЭК СПб».

Новая бизнес-единица занимается поставками тепла конечным потребителям во всех районах присутствия Компании в Петербурге. Основным направлением деятельности ОАО «Теплосеть Санкт-Петербурга» является повышение надежности системы теплоснабжения и расширение зоны теплоснабжения ОАО «ТГК-1» за счет строительства новых теплопроводов с целью подключения объектов новых кварталов массовой жилой застройки и перевода на централизованное теплоснабжение от энергоисточников ОАО «ТГК-1» потребителей других источников тепла, выработавших свой эксплуатационный ресурс.

Несмотря на подключение новых потребителей к энергоисточникам ОАО «ТГК-1», увеличение потребления тепла не прогнозируется вследствие развития городских программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности. С целью обеспечения надежного и качественного теплоснабжения потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области с учетом перспективных тепловых нагрузок, Компания оптимизирует издержки, стремится повышать эффективность работы теплосетей и ведет последовательную работу по снижению дебиторской задолженности за отпущенную тепловую энергию.

В 2013 г. была введена в эксплуатацию тепломагистраль от Апатитской ТЭЦ до ЦТП г. Кировска Мурманской области. Завершены работы по реконструкции Апатитской ТЭЦ филиала «Кольский». В 2013 г. начались первые поставки тепловой энергии от Апатитской ТЭЦ до потребителей г. Кировска по новой тепломагистрали. Проект реализован АО «ХТК», принадлежащим в равных долях ОАО «ТГК-1» и АО «Апатит», за счет вложений в уставный капитал и заемных средств АО «ХТК». По результатам операционной деятельности за 2014 год отпуск теплоэнергии Апатитской ТЭЦ на г. Кировск составил около 550 тыс. Гкал, в 2015 – порядка 500 тыс. Гкал.

Повышение эффективности операционной деятельности

Основным направлением программы повышения эффективности операционной деятельности ОАО «ТГК-1» на 2016 г. являются производственные инициативы, а именно:

• вывод из эксплуатации неэффективных и невостребованных мощностей – 367 млн руб. или 41 % от общего эффекта;
• совершенствование производственной системы – 100 млн руб. или 11 % от общего эффекта;
• техническое обслуживание и ремонт – 90 млн руб. или 10 % от общего эффекта.

Инициатива «вывод из эксплуатации неэффективных и невостребованных мощностей» направлена на снижение убытка от вывода из эксплуатации неэффективного оборудования на станции Первомайской ТЭЦ и получение эффекта от вывода Дубровской ТЭЦ в дочернее общество ОАО «ТГК-1» – ООО «Дубровская ТЭЦ».

Инициатива «совершенствование производственной системы» делится на четыре направления:

1 Водопользование, где планируется снижение: расходов воды на собственные и технологические нужды; потерь пара и конденсата; сбросов в систему канализации.

2 Топливоиспользование – снижение удельных расходов топлива за счет приведения основного оборудования к нормативным характеристикам в ходе капитальных и средних ремонтов, построения системы эффективной эксплуатации теплообменного оборудования.

3 Потребление электроэнергии на собственные нужды, где эффект от реализации инициативы рассчитывается как произведение сэкономленного объема электрической энергии на собственные нужды и топливной составляющей себестоимости электроэнергии.

4 Внедрение инновационных технологий.

Как и в 2015 г., в 2016 г. будет продолжена реализация уже начатых инициатив:

• cнижение маржинального убытка ТЭЦ;
• оптимизация активов незавершенного строительства.

Программу повышения эффективности операционной деятельности ОАО «ТГК-1» в 2016 г. дополнила новая инициатива – «Увеличение объема закупок природного газа на бирже». Эффект от реализации инициативы будет достигнут за счет сокращения затрат на закупку природного газа путем сокращения объема закупок газа по ценам установленным регулятором и увеличения объема закупок газа на газовой бирже Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа» (ЗАО «СПбМТСБ»).

Планируемый эффект на 2016 г. составляет 897 млн руб. Снижение общего эффекта от реализации инициатив программы в 2016 г. связано с максимальным снижением постоянных расходов, учтенных в бизнес-плане Компании и не выделенных в отдельную инициативу программы повышения эффективности операционной деятельности.

Риски, связанные с деятельностью Компании

Принципы построения системы управления рисками ОАО «ТГК-1»

Политика Общества в области управления рисками заключается в эффективном сочетании мер по ограничению тех рисков, которые компания принимает на себя, и мер по минимизации (сокращению), уклонению и перераспределению тех рисков, позиция по которым рассматривается Обществом как неприемлемо высокая.

Целевой задачей функционирования системы управления рисками Общества является снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и ограничение возможных потерь Общества в случае реализации рисков.

Политика в области управления отдельными рисками определяется Советом директоров ОАО «ТГК-1» в рамках принятия следующих решений:

1 установление стратегических целей Общества с одновременным определением «риск-аппетита» (степени общей готовности Общества к принятию на себя рисков);

2 определение стратегических задач, связанных с уменьшением «риск-позиций», в целях предотвращения (минимизации) возможных потерь;

3 установление стратегических ограничений, которые должны соблюдаться менеджментом Общества в целях ограничения отдельных видов рисков.

Мероприятия в рамках системы управления рисками

ОАО «ТГК-1» выполнило основные запланированные на 2015 год мероприятия:

• разработанный в ОАО «ТГК-1» проект создания Комплексной системы управления рисками с новыми требованиями ПАО «Газпром» (Политики управления рисками ПАО «Газпром» и Положения о системе управления рисками Группы «Газпром»);
• подготовлен проект Политики по управлению рисками Общества и в рамках рабочего совещания менеджмента Общества принято решение о реализации проекта повышения эффективности существующей системы управления рисками;
• с учетом накопленного опыта и практики работы с рисками актуализирован реестр и карта рисков Общества.

В 2016 году планируется выполнить следующие мероприятия:

• провести самооценку текущего состояния системы управления рисками и с учетом ее результатов доработать план мероприятий по совершенствованию системы управления рисками;
• назначить должностное лицо, ответственное за управление рисками Общества;
• утвердить Политику управления рисками и Положение о системе управления рисками Общества решением Совета директоров Общества;
• выполнить основные этапы плана мероприятий по совершенствованию системы управления рисками Общества.

Существенные судебные разбирательства с участием ОАО «ТГК-1»

По состоянию до 31 декабря 2015 года, существенных судебных разбирательств с участием ОАО «ТГК-1», исход которых может существенно повлиять на деятельность и (или) финансовое положение ОАО «ТГК-1», не имеется.

Риски, связанные с деятельностью ОАО «ТГК-1»

Производственные мощности

На конец 2015 г. установленная мощность электростанций Компании с учетом дочерних предприятий – ПАО «Мурманская ТЭЦ» и ООО «Дубровская ТЭЦ»  – составила 7 056,6 МВт электрической и 14 142 Гкал/ч – тепловой мощности.

Основу производственных мощностей ОАО «ТГК-1» составляют 54 электростанции, в их числе: 40 гидроэлектростанций (ГЭС) и 14 тепловых электростанций (ТЭЦ), включая дочерние предприятия – ПАО «Мурманская ТЭЦ» и ООО «Дубровская ТЭЦ». Большинство ГЭС, расположенных последовательно по течению водного потока и связанных между собой общностью водного режима, объединены в каскады.

Основная часть производственных мощностей ОАО «ТГК-1» сконцентрирована в филиале «Невский», в который входят 11 ТЭЦ установленной электрической мощностью 3 640,5 МВт и 11 741,0 Гкал/ч – тепловой, а также 7 ГЭС общей установленной электрической мощностью 709,8 МВт. Филиал «Карельский» представлен Петрозаводской ТЭЦ установленной мощностью 280,0 МВт и 689,0 Гкал/ч и 16 ГЭС, объединенных в 3 каскада и группу Малых ГЭС, совокупной установленной мощностью 553,7 МВт. В филиале «Кольский» действует Апатитская ТЭЦ – 266,0 МВт и 590,0 Гкал/ч – и 17 ГЭС в составе 3-х каскадов общей установленной мощностью 1 594,6 МВт. Наряду с этим в Мурманской области ПАО «Мурманская ТЭЦ» осуществляет деятельность по производству электрической и тепловой энергии, установленная мощность ТЭЦ – 12,0 МВт электрической и 1 122,0 Гкал/ч тепловой мощности.

Установленная электрическая мощность в течение 2015 года:

• уменьшилась на ЭС-2 Центральной ТЭЦ на 20,5 МВт по сравнению с 2014 г. в связи с выводом турбоагрегата типа Т-20,5-26;
• уменьшилась на 87 МВт на Дубровской ТЭЦ в связи с выведением из эксплуатации турбоагрегатов ст. № 5 типа Т-37-90 и ст. № 6 типа К-50-90.

Установленная и располагаемая тепловая мощность в 2015 году изменилась на следующих станциях:

• увеличилась по сравнению с 2014 г. на 30 Гкал/ч на ЭС-2 Центральной ТЭЦ за счет изменения тепловой схемы станции;
• уменьшилась на 51 Гкал/ч на Дубровской ТЭЦ вследствие вывода из эксплуатации котлоагрегата № 1 типа ПК-10Ш;
• увеличилась на 11 Гкал/ч на Мурманской ТЭЦ за счет модернизации водогрейного котла ПТВМ-100 ст. № 10 КТЦ.

Коэффициент использования установленной электрической мощности в целом по ОАО «ТГК-1» в 2015 г. составил 41,5 %, для ГЭС он зафиксирован на уровне 49,3 %, для ТЭЦ – 36,2 %.

Производство электрической энергии

По итогам 2015 г. объем производства электрической энергии генерирующими предприятиями компании, включая ПАО «Мурманская ТЭЦ», составил 25 811 млн кВт·ч, что на 2,3 % ниже показателя аналогичного периода 2014 г.

По филиалу «Невский» выработка уменьшилась на 10,1 %, по филиалу «Карельский» увеличилась на 2,1 %, по филиалу «Кольский» увеличилась на 16,3 %. В целом, уменьшение выработки электроэнергии на ТЭЦ составило 10 % к 2014 г., в то время как на ГЭС выработка увеличилась на 7,7 %.

Основной причиной снижения выработки электроэнергии теплоэлектростанциями в 2015 году стал спад потребления электроэнергии в Северо-Западном регионе. Выработка гидроэлектростанциями увеличилась за счет высокой водности филиалов «Кольский» и «Карельский».

Производство тепловой энергии

Отпуск тепловой энергии с коллекторов и электробойлерных установок в 2015 г. по Компании в целом составил 23 020 тыс. Гкал, что 5,4 % ниже аналогичного показателя 2014 г.

Снижение отпуска тепловой энергии обусловлено температурным фактором: на протяжении отопительного периода 2015 г. наблюдалась более высокая среднемесячная температура наружного воздуха, в сравнении с 2014 г. Уменьшение отпуска по филиалам «Невский», «Карельский», «Кольский» – 5,9 %, 1,1 % и 5,2 % соответственно. Отпуск теплоэнергии ПАО «Мурманская ТЭЦ» также снизился по сравнению с аналогичным показателем 2014 г. на 5 %.

Анализ топливоиспользования
на ТЭЦ ОАО «ТГК-1»

Основным показателем, оценивающим уровень топливоиспользования на ТЭЦ Компании, является удельный расход условного топлива. По итогам 2015 г. в целом по ОАО «ТГК-1» удельный расход условного топлива на отпущенную электроэнергию составил 260,5 г/кВт·ч, что на 0,7 % ниже показателя 2014 г. Удельный расход условного топлива на отпущенную теплоэнергию уменьшился на 0,3 % и составил 138,8 кг/Гкал.

Снижение удельных расходов топлива на отпуск электроэнергии произошло в следствие реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности топливоиспользования.

Энергосбережение и энергоэффективность

В 2013 г. в соответствии с Федеральным законом «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» № 261-ФЗ от 23.11.2009 г. и Постановлением Правительства РФ «О требованиях к региональным и муниципальным программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности» № 1225 от 31.12.2009 г., постановлением Правительства № 340 от 15.05.2010 г. и протоколом совещания в Минэнерго от 09.09.2010 г., в ОАО «ТГК-1» была принята и утверждена программа энергосбережения и повышения энергетической эффективности 2014-2016 гг.

Основные направления, реализованные в рамках программы энергосбережения:

• техническое перевооружение и реконструкция существующего основного генерирующего и вспомогательного оборудования (установка частотно регулируемого привода на насосах баков аккумуляторов Василеостровской ТЭЦ, реконструкция системы охлаждения выпара атмосферных деаэраторов с установкой пластинчатого теплообменника на Выборгской ТЭЦ, оснащение двух насосов декарбонизированной воды и двух питателей сырого угля котлов (ПСУ) Апатитской ТЭЦ частотно-регулируемым приводом);
• выполнен комплекс мероприятий во время ремонтной программы;
• продолжена замена трубопроводов теплосети с использованием ППУ труб на Апатитской ТЭЦ;
• проведены проектно-изыскательские работы по модернизации мазутного хозяйства с целью оборудования схемы возврата конденсата на паровую котельную на Правобережной ТЭЦ;
• замена ламп накаливания на энергосберегающие на энергообъектах и в здании управления филиала «Карельский».

Кроме того, продолжена работа по пропаганде безопасного и эффективного энергопотребления среди населения (цикл передач «Энергетика: как это работает?», видеоролики об энергоэффективности, наружная социальная реклама, просветительский сайт об энергетике «Моя энергия», выставки, публичные мероприятия, публикации в СМИ и сети Интернет).

Ремонтная программа

Ремонтная программа 2015 г. ОАО «ТГК-1» сформирована для поддержания основных производственных фондов в исправном состоянии при оптимальных затратах на техническое обслуживание и ремонт.

Ремонтная программа ОАО «ТГК-1» на 2015 г. разработана на основании:

• перспективных графиков ремонта основного оборудования электростанций;
• годовых графиков ремонта основного, вспомогательного оборудования, зданий и сооружений электростанций;
• результатов технического диагностирования и ремонтной кампании 2014 г.;
• прогнозных величин индексов потребительских цен и цен производителей промышленной продукции;
• экспертных оценок уровня затрат на ремонт, учитывающих затраты на ремонт аналогичных основных средств за прошлые периоды.

Задачи ремонтной кампании на 2016 г.:

• выполнение программы ремонта по номенклатуре основных фондов и в установленные сроки;
• восстановление технико-экономических характеристик оборудования;
• повышение надежности оборудования электростанций;
• выполнение мероприятий по подготовке энергообъектов ОАО «ТГК-1» к работе в ОЗП 2016/2017 гг.;
• сокращение продолжительности плановых ремонтов;
• повышение качества ремонтных работ и более широкое применение новых материалов и технологий.

В соответствии с годовым графиком ремонта основного оборудования в 2016 г. необходимо выполнить 18 капитальных и 7 средних ремонтов агрегатов.

Реализация электроэнергии и мощности

В 2015 г. объем реализации электроэнергии ОАО «ТГК-1» составил 28 969 млн кВт·ч, что на 1,8 % ниже величины 2014 г. ПАО «Мурманская ТЭЦ» не является участником оптового рынка электроэнергии и мощности, весь объем выработанной электроэнергии в 2014-2015 гг. использовался на собственные нужды.

Наибольший объем электроэнергии Компании реализуется на рынке на сутки вперед – в 2015 г. на долю РСВ пришлось 85,2 % от всего объема продаж и 87,9 % от всей выручки от реализации электроэнергии, а также по регулируемым договорам – объем реализации составил 8,6 %, доля в выручке электроэнергии составила 5,1 %.

Объем реализации мощности Компании зафиксирован на уровне 3 490 МВт/месяц, что на 31,1 % меньше значения 2014 г. Данное уменьшение произошло в связи с прохождением КОМ 2015 года с меньшим объемом отобранной мощности. В 2015 г. в структуре продаж мощности 34,1 % пришлось на реализацию по ДПМ, 7,7 % – на реализацию по регулируемым договорам, 16 % мощности продавалось на КОМ. При этом наибольшая доля выручки от реализации мощности сформирована за счет продаж по ДПМ – 68,8 %, вклад в структуру выручки реализации на КОМ – 7,5 %, доля регулируемых договоров – 3,1 %.

В 2015 г. объем покупки электроэнергии составил 5 043,5 млн кВт·ч, что на 0,4 % меньше 2014 г., покупка мощности – 127,6 МВт/месяц, что на 16,2 % больше 2014 г.

Тарифное регулирование

Для ОАО «ТГК-1», как участника оптового рынка, тарифы на электрическую энергию и мощность утверждаются ФСТ России (Федеральная служба по тарифам упразднена Указом Президента Российской Федерации от 21 июля 2015 года № 373, правопреемником является Федеральная антимонопольная служба (ФАС России).

В соответствии с п. 62 Правил оптового рынка электрической энергии и мощности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2010 г. № 1172, поставки электрической энергии и мощности по регулируемым ценам (тарифам) осуществляются только для обеспечения электрической энергией и мощностью населения и приравненных к нему категорий потребителей. Согласно п. 65 Правил оптового рынка суммарный объем электрической энергии и суммарный объем мощности, которые поставляются по регулируемым договорам в календарном году, не могут превышать 35 % объема производства электрической энергии и мощности, определенном в прогнозном балансе на период регулирования для указанного поставщика.

В 2015 году расчеты за электроэнергию, поставляемую на рынок регулируемых договоров оптового рынка, производились по тарифам на энергию и мощность, установленным ФСТ России индивидуально для каждой электростанции компании. Расчеты за электроэнергию, поставляемую на рынок «на сутки вперед» и балансирующий рынок, производились по ценам, сложившимся на основе конкурентных заявок участников торгов.

Расчеты за мощность, поставляемую на рынок по регулируемым договорам и по станциям, работающим в «вынужденном режиме», осуществлялись по тарифам, утвержденным ФСТ России. Расчеты за мощность, поставляемую на КОМ – по ценам, сформировавшимся по результатам прохождения конкурентного отбора на 2015 год. Расчеты в рамках договоров ДПМ - по ценам, рассчитанным Ассоциацией «НП Совет рынка».

Покупка электроэнергии и мощности

Основными причинами покупки электроэнергии в 2015 г. явились:

• покупка в обеспечение экспортных поставок;
• покупка на собственные нужды.

Основными причинами покупки мощности в 2015 г. стали:

• покупка на собственные нужды при превышении максимума потребления над нормативом (в том числе в обеспечение экспортных поставок);
• покупка в обеспечение обязательств по РД.

Экспорт электроэнергии

Благодаря уникальному географическому положению ряда электростанций ОАО «ТГК-1» располагает возможностями для экспорта части вырабатываемой электроэнергии. Экспортные поставки осуществляются в Финляндию и Норвегию.

Поставка электроэнергии в Финляндию производится:

• с шин Светогорской ГЭС Каскада Вуоксинских ГЭС в Ленинградской области по линии Иматра-1 напряжением 110 кВ. Максимальная мощность поставки составляет 110 МВт;
• с шин Кайтакоски ГЭС Каскада Пазских ГЭС в Мурманской области по линии Л-82 напряжением 110 кВ. Максимальная мощность поставки составляет в паводок до 70-75 МВт.

Поставка электроэнергии в Норвегию производится:

• с шин Борисоглебской ГЭС Каскада Пазских ГЭС в Мурманской области по линии Л-225 напряжением 154 кВ. Максимальная мощность поставки может достигать 56 МВт, но в нормальном режиме работы мощность составляет 28 МВт.

В 2015 г. фактический объем экспортных поставок ОАО «ТГК-1» составил 633,739 млн кВт·ч, показав увеличение на 30,5 % относительно объема 2014 г.

Ценообразование в экспортных контрактах привязано к ценам спотового рынка электроэнергии на биржевой площадке NordPool. Складывающаяся конъектура цен, а также рост курса евро по отношению к рублю послужили основными причинами увеличения объема экспортных поставок Компании.

В 2015 году факторами, определяющими динамику объемов реализации электроэнергии на экспорт, являлись уровень цен, складывающихся на скандинавском рынке электроэнергии NordPool, а также значительное изменение курса евро по отношению к рублю.

Перспективы развития экспорта зависят от уровня цен, складывающихся на скандинавском рынке электроэнергии NordPool, и, соответственно, степени заинтересованности иностранных покупателей в российской электроэнергии.

Эффективность экспортных поставок зависит, в том числе, от факторов, обуславливающих потенциал экспортной торговли. На сегодняшний день к таким факторам можно отнести:

• ограниченная пропускная способность сетей;
• режимы загрузки станций, определяемые «Системным оператором Единой энергетической системы»;
• рост тарифов на услуги сетевых компаний;
• резервирование мощности, оплачиваемой на ОРЭМ в обеспечение экспорта (в том числе дорогой мощности по ДПМ);
• пробелы в правовом регулировании экспортной деятельности в рамках ОРЭМ.
• изменение курса евро по отношению к рублю.

Реализация теплоэнергии

В 2015 г. полезный отпуск тепловой энергии от станций ОАО «ТГК-1» потребителям с учетом ПАО «Мурманская ТЭЦ» составил 23 507 тыс. Гкал, что на 3,9 % меньше аналогичного показателя 2014 г. Полезный отпуск тепловой энергии без учета ПАО «Мурманская ТЭЦ» – 21 523 тыс. Гкал. По итогам 2015 г. выручка от поставленной тепловой энергии ОАО «ТГК-1» увеличилась на 6,8 % до 26 117,6 млн руб.

Действующая схема реализации тепловой энергии по филиалам Компании

Филиал «Невский»

Деятельность по реализации тепловой энергии, отпущенной от ТЭЦ Санкт-Петербурга и Ленинградской области ОАО «ТГК-1», ведет Дирекция по сбыту тепловой энергии филиала «Невский» ОАО «ТГК-1».

Кроме того, ОАО «Теплосеть Санкт-Петербурга» оказывает ОАО «ТГК-1» услуги по передаче тепловой энергии от ТЭЦ ОАО «ТГК-1» до конечного потребителя, покупая при этом у ОАО «ТГК-1» тепловую энергию на компенсацию потерь в тепловых сетях.

Филиал «Кольский»

Тепловая энергия, реализуемая от Апатитской ТЭЦ филиалом «Кольский» ОАО «ТГК-1», поступает потребителям по договорам теплоснабжения через тепловые сети АО «Апатитыэнерго», АО «ХТК» и АО «Апатит».

В целях обеспечения реализации договоров теплоснабжения ОАО «ТГК-1» заключены договоры передачи тепловой энергии с АО «Апатитыэнерго», АО «ХТК» и АО «Апатит», на основании которых ОАО «ТГК-1» оплачивает транзит тепловой энергии, а АО «Апатитыэнерго», АО «ХТК» и АО «Апатит» покупают тепловую энергию для компенсации потерь в тепловых сетях.

Филиал «Карельский»

Деятельность по реализации тепловой энергии, отпущенной Петрозаводской ТЭЦ, ведет филиал «Карельский».

До 1 февраля 2015 года продажа тепловой энергии осуществлялась на границе балансовой принадлежности и эксплуатационной ответственности ОАО «ТГК-1» и потребителей. Следует отметить, что 98 % тепловой энергии отпускалось оптовому покупателю-перепродавцу АО «ПКС».

С 1 февраля 2015 года в связи с присвоением ОАО «ТГК-1» в Карелии статуса единой теплоснабжающей организации все потребители тепловой энергии в Петрозаводске переведены на прямые отношения с филиалом «Карельский» ОАО «ТГК-1».

В свою очередь, между ОАО «ТГК-1» и АО «ПКС», как арендатором городских тепловых сетей, заключен договор по передаче тепловой энергии и договор покупки тепловых потерь. Часть тепловой энергии Филиал «Карельский» приобретает у ОАО «ПКС-Тепловые сети», ООО «КАРТЭК» и ОАО «СЛАВМО».

Также с 1 февраля 2015 года ОАО «ТГК-1» является теплоснабжающей организацией на территории поселений Прионежского и Пряжинского районов. Тепловая энергия по районам приобретается по договорам поставки с ООО «Питэр-Пит» и ОАО «ПКС-Тепловые сети», а также вырабатывается на котельных по договорам аренды.

Топливообеспечение

Основными видами топлива, используемым на электростанциях ОАО «ТГК-1», являются:

• газ природный и сухой отбензиненный на ТЭЦ филиала «Невский»;
• газ природный на Петрозаводской ТЭЦ филиала «Карельский»;
• уголь энергетический марок Д и Г на Апатитской ТЭЦ филиала «Кольский».

Резервными видами топлива являются:

• топочный мазут, энергетический уголь марки Г на ТЭЦ филиала «Невский»;
• топочный мазут на Петрозаводской ТЭЦ филиала «Карельский».

Аварийно-растопочным видом топлива является:

• топочный мазут на Апатитской ТЭЦ филиала «Кольский».

Основным топливом, используемым на ПАО «Мурманская ТЭЦ», является топочный мазут. 

Для обеспечения надежного топливоснабжения электростанций ОАО «ТГК-1» в 2015 году были обеспечены бесперебойные поставки газа, мазута и угля. Задания по созданию нормативных запасов топлива на контрольные даты выполнены. Оплата поставок топлива производилась своевременно и без нарушений договорных условий.

Основными поставщиками топлива на электростанции ОАО «ТГК-1» в 2015 году являлись:

• по газу – ЗАО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург»;
• по мазуту – ООО «Газпромнефть-Региональные продажи» и ОАО «НК «Роснефть»;
• по углю – ОАО «Русский уголь» и ООО «СУЭК-Хакасия».

Основными поставщиками мазута на ПАО «Мурманская ТЭЦ» являлись ООО «Газпромнефть-Региональные продажи», ООО «Единые коммунальные системы», ООО «Аквамак-Процессинг», ООО «ИНТЭК-М», ОАО «НК «Роснефть», ООО «ТеплоЭнергоКомплект» и ООО «РУТЭК».

На конкурсной основе для нужд ТЭЦ ОАО «ТГК-1» в 2015 году было закуплено:

• угля в количестве 235,0 тыс. тонн у ОАО «Русский уголь» и 174,3 тыс. тонн у ООО «СУЭК-Хакасия»;
• мазута в количестве 4,8 тыс. тонн у ОАО «НК «Роснефть» и 0,9 тыс. тонн у ООО «Газпромнефть-Региональные продажи».

Закупочная деятельность

Закупочная деятельность в ОАО «ТГК-1» (далее Общество) в 2015 году регламентировалась следующими документами:

• Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;
• Федеральным законом от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»;
• Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ
• Постановлением Правительства «Об утверждении перечня товаров, работ и услуг, закупка которых осуществляется в электронной форме» от 21 июня 2012 г. № 616;
• Постановлением Правительства «Об утверждении Положения о размещении на официальном сайте информации о закупке» от 10 сентября 2012 г. № 908;
• Постановлением Правительства «Об особенностях участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 11 декабря 2014 г. № 1352;
• Положением о закупках товаров, работ, услуг Общества, утвержденным решением Совета директоров Общества от 18 июля 2013 г. (Протокол № 2) и введенным в действие приказом Общества № 82-а от 18.07.2013 г.; с изменениями, утвержденными решением Совета директоров Общества от 28.07.2015 г. (Протокол № 2) и введенным в действие приказом Общества № 98-а от 28.07.2015 г.; с изменениями, утвержденными решением Совета директоров Общества от 02.10.2015 г. (Протокол № 4) и введенным в действие приказом Общества № 134 от 02.10.2015 г.;
• Положением о Комитете по закупкам Общества, утвержденным решением Совета Директоров Общества от 28 октября 2011 г. (Протокол № 6) и введенным в действие приказом Генерального директора № 156 от 09.11.2011 г.;
• Регламентом работы Комитета по закупкам ОАО «ТГК-1» от 05 мая 2012 г. Протокол № 20;
• Положением «О порядке подготовки и заключения договоров от имени Общества и контроля за их исполнением», утвержденное приказом Генерального директора Общества от 28.01.2015 г. № 5 (в редакции, утвержденной приказом Генерального директора Общества 18.02.2010 г. № 26, от 28.05.2012 г. № 84, от 15.10.2013 г. № 121);
• Регламентом по организации и проведению закупок газа для нужд ОАО «ТГК-1» от 20 августа 2014 г. № 120;
• Временным регламентом проведения маркетинговых исследований рынка отдельных видов товаров, работ, услуг, закупаемых ОАО «ТГК-1» от 14 августа 2013 г. № 90;
• Годовой комплексной программой закупок (ГКПЗ) на 2015 г., утвержденной решениями Совета директоров Общества:
• от 15 сентября 2014 г. (Протокол № 5) в части первоочередных закупок;
• от 27 февраля 2015 г. (Протокол № 13) завершающая часть ГКПЗ.

Основной целью деятельности Общества в области закупок является своевременное и полное обеспечение потребностей Общества в товарах, работах, услугах, совершенствование порядка и повышение эффективности размещения заказов.

Основными принципами политики в области закупок Общества в 2015 г. было:

• создание условий для своевременного и полного обеспечения потребностей Общества в товарах, работах, услугах с требуемыми показателями цены, качества и надежности;
• обеспечение безопасности функционирования производственных объектов электроэнергетики;
• обеспечение целевого и экономически эффективного расходования денежных средств Общества на приобретение товаров, работ, услуг и реализации мер, направленных на сокращение издержек Общества;
• обеспечение равноправия, справедливости, отсутствия дискриминации и необоснованных ограничений конкуренции по отношению к участникам закупок;
• обеспечение информационной открытости закупок в степени, достаточной для потенциальных контрагентов, государства, общественности;
• обеспечение должной осмотрительности при выборе контрагента.

Контроль и координация закупочной деятельности осуществлялись Комитетом по закупкам. Деятельность Комитета по закупкам регламентировалась Положением о постоянно действующем Комитете по закупкам Общества, утвержденным решением Совета Директоров Общества и введенным в действие приказом Генерального директора Общества № 82-а от 18.07.2013 г.

Ответственность за закупочную деятельность в 2015 году была возложена на Отдел организации закупочной деятельности Общества.

Закупочные процедуры в интересах структурных подразделений Общества проводились группой тендеров Отдела организации закупочной деятельности в соответствии с ГКПЗ Общества, утвержденной решением Совета директоров.

В установленном порядке право на осуществление функций Организатора закупок от имени Общества по отдельным закупкам, в соответствии с Положением о закупках товаров, работ, услуг Общества и приказом Генерального директора от 28.01.2015 г. № 5, было предоставлено филиалам «Карельский» и «Кольский», а также внешнему организатору – ООО «Предприятие производственно-технологической комплектации» (ООО «ППТК», г. Москва), в соответствии с Агентским договором от 13.02.2009 г. № 20381.

Годовая комплексная программа закупок за 2015 г. выполнена на 99 %. Общая доля конкурентных закупок в объеме закупок за 2015 г. составила 61 %, из них открытых процедур – 100 %. Из запланированных 1 241 регламентированных конкурентных закупок состоялось 1 228, что составляет 99 %. Первоначальная стоимость лотов составила 6 232,85 млн рублей, однако проведение конкурентных закупочных процедур торгов позволило значительно снизить цены на приобретение материально-технических ценностей, работ и услуг для Общества. Экономический эффект от проведения конкурентных закупок составил 471,58 млн руб.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 11.12.2014 г. № 1352 «Об особенностях участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (с изменениями от 26.06.2015 г. № 641) годовой объем закупок у субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - СМиСП) в 2015 г. был установлен в размере не менее чем 9 % совокупного годового стоимостного объема договоров, заключенных по результатам закупок. При этом совокупный годовой стоимостной объем договоров, заключенных с СМиСП по результатам закупок, участниками которых являются только СМиСП в размере не менее чем 5 % совокупного годового стоимостного объема договоров, заключенных по результатам закупок.

План закупок у СМиСП, установленный Постановлением Правительства, Обществом в 2015 году был выполнен в полном объеме.

Стоимостной объем договоров, заключенных за период с 01 июля по 31 декабря 2015 года с СМиСП, по результатам закупок, составил:

• 40,25 % (от объема закупок в рублях) - по результатам закупок, участниками которых являлись любые лица, в том числе СМиСП;
• 6,85 % (от объема закупок в рублях) - по результатам закупок, участниками которых являлись только СМиСП.

В 2015 году при проведении конкурентных закупок использовались Интернет – технологии и современные средства связи:

• вся информация о планируемых закупках по установленной форме (План закупок) размещалась на официальном сайте zakupki.gov.ru;
• все открытые конкурентные закупки проводились на официальном сайте zakupki.gov.ru с одновременным размещением полного объема материалов по открытым конкурентным процедурам на сайте Общества.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.06.2012 г. № 616 «Об утверждении перечня товаров, работ и услуг, закупка которых осуществляется в электронной форме» на сайте Торговая Система «ГазНефтеторг.ру» www.gazneftetorg.ru в 2015 году проведено 330 закупок.

Копии всех публикаций о проводимых закупках и их результатах размещались на официальном сайте ОАО «ТГК-1» www.tgс1.ru в разделе «Тендеры и конкурсы». Услуги консультантов по вопросам проведения конкурсных и регламентированных внеконкурсных закупок в 2015 г. не требовались.

В 2015 году организатором процедур соблюдалось требование о предоставлении поставщиками продукции (товаров, работ, услуг) сертификатов обязательной и добровольной систем сертификации в соответствии с Федеральным законом «О техническом регулировании» от 27.12.2002 г. № 184-ФЗ.

Также соблюдалось требование Приказа Минрегиона РФ от 30.12.2009 г. № 624 «Об утверждении перечня видов работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства» о предоставлении участниками закупочных процедур свидетельств (допусков) к определенным видам работ, влияющих на безопасность, и выданных саморегулируемыми организациями.

В 2015 году специалисты Отдела организации закупочной деятельности проходили необходимую специализированную подготовку в области организации проведения конкурентных процедур, а также повышение квалификации в рамках действующего Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

Основные факторы, влияющие на результаты деятельности Компании

Результаты деятельности Компании подвержены воздействию ряда факторов: наличие государственного влияния на регулирование тарифов на производство теплоэнергии и электроэнергии, стоимость основного вида топлива (газа) и система налогообложения. Значительно сказываются на результате работы Компании следующие факторы: падение спроса на продукцию, избыток свободных электрических мощностей на рынке энергии и мощности, а также водность в регионах.

Затраты на топливо

Основным видом топлива для Компании, составляющим 97,5 % топливных затрат, является газ. Поставщиком газа для нужд Компании является ЗАО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург».

Компания использует как лимитный (газ в пределах заранее определенных лимитов, установленных для регионов, по регулируемым ценам, утверждаемым ФСТ России), так и дополнительный газ (поставляемый сверх объемов, зафиксированных в базовом договоре поставки газа). Средневзвешенные цены на газ увеличились по сравнению с 2014 годом на 3,5 %.

По итогам 2015 года доля затрат на топливо составила 39,9 % от общего объема операционных затрат Компании. В целом расходы на топливо в 2015 году сократились на 1 454 млн руб. (-5,7 %) по отношению к 2014 году и составили 23 915 млн руб. Снижение расходов на топливо обусловлено уменьшением объемов выработки электрической и тепловой энергии на ТЭЦ.

Водность

Данный фактор оказывает влияние на выработку электроэнергии на ГЭС, расположенных на территории республики Карелия, Ленинградской и Мурманской областей, и является определяющим в результатах работы Кольского и Карельского филиалов Компании. В 2015 г. отмечалось увеличение выработки ГЭС филиалов Компании на 7,7 % по отношению к 2014 г.

Сезонность

Выработка электроэнергии электростанциями Компании зависит от спроса на электроэнергию, который изменяется в зависимости от времени года, времени суток, погодных условий, температуры наружного воздуха, продолжительности светового дня, дня недели (выходной или рабочий).

Востребованность предложения конкретных электростанций зависит как от спроса на электроэнергию, так и от структуры генерирующих мощностей в зонах его покрытия (с учетом требований по обеспечению системной надежности).

Налогообложение

ОАО «ТГК-1» является одним из самых крупных налогоплательщиков в четырех субъектах Российской Федерации: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Республика Карелия, Мурманская область. По суммам налогов и сборов, подлежащих к перечислению в бюджет, компания отнесена к категории крупнейших и с 2006 года состоит на налоговом администрировании в Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 4 (г. Москва).

За 2015 год ОАО «ТГК-1» получена чистая прибыль в размере 2 676 млн руб. Сумма налогов и взносов, начисленных Обществом за этот же период, составляет 5 368,8 млн руб., в том числе в Федеральный бюджет и внебюджетные фонды – 4 015,4 млн руб., региональный и местные бюджеты – 1 353,4 млн руб.

Принципы учетной политики

Принимаемая ОАО «ТГК-1» учетная политика как совокупность принципов, правил организации и технологии реализации способов ведения бухгалтерского учета разработана с целью формирования в учете и отчетности максимально полной, объективной и достоверной, а также оперативной финансовой и управленческой информации с учетом организационных и отраслевых особенностей.

Способы ведения бухгалтерского и налогового учетов, избранные ОАО «ТГК-1», утверждаются приказом Генерального директора и последовательно применяются с даты регистрации Общества.

Учетная политика Общества утверждена приказом ОАО «ТГК-1» № 181 от 31 декабря 2015 г.

ОАО «ТГК-1» (далее по тексту «Общество») организует и ведет бухгалтерский учет в соответствии с Федеральным законом от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (далее по тексту Положение № 34н) и рабочим Планом счетов, разработанным на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н, с учетом отраслевых и организационных особенностей.

Правила документооборота в Обществе в целях ведения бухгалтерского и налогового учета, а также составления отчетности регулируются графиком документооборота. График документооборота устанавливает сроки, порядок и объем представления первичных учетных и иных документов в Центральную бухгалтерию другими департаментами, и службами Общества, его филиалами, представительствами и структурными подразделениями. Сроки и объем представления бухгалтерской и налоговой отчетности Общества в соответствующие государственные контролирующие органы графиком документооборота не устанавливаются и регулируются действующим законодательством.

Основные правила ведения бухгалтерского учета и документирования хозяйственных операций соответствуют Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации с учетом отдельных отраслевых особенностей, принятых и отраженных в настоящем документе и иных распорядительных документах Общества.

Годовая бухгалтерская отчетность Общества рассматривается и утверждается общим собранием акционеров и представляется в сроки, установленные статьей 13 Федерального закона от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Документы по хозяйственным операциям, которые предполагают движение денежных средств (на счетах в банках и в кассе организации), подписываются Генеральным директором Общества и Главным бухгалтером, а также лицами, ими уполномоченными в соответствии с доверенностями.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях с копейками. 

Инвентаризация имущества и обязательств проводится в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 г. № 49.

Инвентаризация имущества, в том числе переданного по договорам аренды, проводится на месте филиалами, структурными подразделениями, осуществляющими эксплуатацию соответствующих объектов.

Порядок и сроки проведения годовой инвентаризации имущества и обязательств устанавливаются приказом Генерального директора Общества.

Основные средства

Учет основных средств в Обществе ведется в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина России от 30.03.2001 г. № 26н. Амортизация по объектам основных средств производится линейным способом, исходя из сроков полезного использования этих объектов.

На основании Приказа Руководителя Общество может один раз в год переоценивать группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости путем прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам.

Нематериальные активы

Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с ПБУ 14/2007, утвержденным приказом Минфина России от 27.12.2007 г. № 153н.

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом, исходя из срока полезного использования нематериальных активов.

Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на балансовом счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

Финансовые вложения

Бухгалтерский учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с ПБУ 19/02, утвержденным приказом Минфина России от 10.12.2002 г. № 126н (с изменениями и дополнениями).

При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется рыночная стоимость, применяется первоначальная стоимость каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

Все затраты, непосредственно связанные с приобретением активов в качестве финансовых вложений, независимо от их размера включаются в первоначальную стоимость финансовых вложений.

Материально-производственные запасы

Бухгалтерский учет материальных запасов осуществляется в соответствии с ПБУ 5/01, утвержденным приказом Минфина России от 09.06.01 г. № 44н.

Аналитический учет материалов ведется оперативно-бухгалтерским (сальдовым) методом. В качестве учетных цен принимаются договорные цены.

Расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов списываются по назначению равномерно на основании специальных расчетов в течение периодов, к которым они относятся.

Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам, начинающимся после окончания года, следующего за отчетным, показываются в бухгалтерском балансе как долгосрочные активы по статье «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса. Расходы будущих периодов, относящихся к текущему году, отражаются в бухгалтерском балансе по статье «Прочие оборотные активы».

Финансовые результаты

Учет выручки от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг ведется по видам деятельности.

Доходами от обычных видов деятельности являются выручка от продажи электрической и тепловой энергии, прочих видов деятельности. Бухгалтерский учет расходов по обычным видам деятельности осуществляется в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации» с учетом отраслевых особенностей учета затрат на производство и реализации продукции (товаров, работ, услуг) в соответствии с разработанными Обществом основными принципами учета и распределения затрат, составления отчетов по себестоимости.

Расчеты, прочие активы и пассивы

Дебиторская задолженность покупателей учитывается в сумме счетов-фактур, предъявленных к оплате по обоснованным ценам и тарифам. Расчеты с прочими дебиторами и по претензиям отражаются в учете и отчетности исходя из цен, предусмотренных договорами.

Дебиторская задолженность отражается в бухгалтерской отчетности за минусом резерва по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам создается один раз в год на основании распорядительного документа после проведения ежегодной инвентаризации перед составлением годовой отчетности организации.

Прочие активы Общества, его филиалов и структурных подразделений оцениваются по фактическим затратам на момент их принятия к учету.

Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся на конец отчетного периода процентов.

Кредиторская задолженность поставщикам и другим кредиторам - в сумме принятых к оплате счетов и величине начисленных обязательств.

Отложенные налоги

Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются в бухгалтерском балансе развернуто в составе внеоборотных активов по строке «Отложенные налоговые активы» и долгосрочных обязательств по строке «Отложенные налоговые обязательства» бухгалтерского баланса соответственно.

Учет расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

Бухгалтерский учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы осуществляется в соответствии с ПБУ 17/02, утвержденным приказом Минфина России от 19.11.2002 г. № 115н.

События после отчетной даты

События после отчетной даты, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние Общества, отражаются в бухгалтерской отчетности путем раскрытия соответствующей информации в пояснительной записке.

Налоговый учет

Общество исчисляет и уплачивает налоги и сборы в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о налогах и сборах.

Изменения учетной политики

Изменение учетной политики может производиться при следующих условиях:

• изменении требований, установленных законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и (или) отраслевыми стандартами;
• разработке или выборе нового способа ведения бухгалтерского учета, применение которого приводит к повышению качества информации об объекте бухгалтерского учета;
• существенном изменении условий деятельности экономического субъекта.

Изменение учетной политики должно быть обоснованным и подлежит оформлению соответствующей организационно-распорядительной документацией (приказом) Общества.

Анализ финансовых результатов по РСБУ

Выручка от реализации электроэнергии и мощности

По итогам 2015 года выручка от реализации электроэнергии и мощности уменьшилась на 3,8 % по сравнению с 2014 годом и составила 38 666 млн руб. против 40 198 млн руб. годом ранее.

Доля выручки от реализации электрической энергии и мощности в регулируемом секторе оптового рынка в структуре суммарной выручки ОАО «ТГК-1» снизилась на 5 п.п. по сравнению с 2014 годом и составила 2,7 % (1 739 млн руб.) в связи со снижением объемов привязки по регулируемым договорам, утвержденной ФСТ России, по результатам прохождения конкурентного отбора мощности электрическими станциями компании на 2015 год.

В то же время доля выручки от реализации в конкурентном секторе выросла до 54,8 % против 52,3 % годом ранее и составила 35 707 млн руб., в основном в связи с увеличением объемов продажи электроэнергии на РСВ (11,6 %), но при этом цена РСВ по сравнению с 2014 г. снизилась на 3 %.

Выручка от реализации электроэнергии на экспорт составила 1 132 млн руб., что эквивалентно 1,7 % в общем объеме выручки Компании, в связи с увеличением поставок на экспорт на 30,5 % из-за сложившейся благоприятной конъюнктуры скандинавском рынке электроэнергии NordPool, а также значительного изменения курса евро по отношению к рублю.

Выручка от реализации электроэнергии на розничном рынке составила 88 млн руб., что эквивалентно 0,1 % в общем объеме выручки Компании.

Себестоимость

Себестоимость производства и реализации продукции, работ и услуг в 2015 г. составила 60 001 млн руб., в том числе по основной деятельности 59 850 млн руб., по неосновной 151 млн руб.

Основную долю себестоимости составляют расходы на производство электроэнергии (31 521 млн руб.) и теплоэнергии (28 329 млн руб.).

Выручка от реализации тепловой энергии

По итогам 2015 г. выручка от реализации тепловой энергии увеличилась на 6,8 % по сравнению с 2014 г. и составила 26 118 млн руб. против 24 461 млн руб. годом ранее. Увеличение выручки от реализации тепловой энергии связано с ростом средних тарифов на тепловую энергию на 11 % относительно величин 2014 г., а также в связи с присвоением статуса единой теплоснабжающей организации (ЕТО) в Петрозаводском городского округе.

В 2015 г. доля выручки от реализации тепловой энергии в общем объеме выручки Компании увеличилась на 2,6 п.п. и составила 40,1 %.

Выручка от реализации прочей продукции, работ и услуг

Основным источником выручки от реализации прочей продукции, работ, услуг являются услуги по присоединению потребителей к тепловым сетям, услуги железнодорожного и прочего транспорта, коммерческого водоснабжения.

По итогам 2015 г. выручка от реализации прочей продукции, работ, услуг снизилась на 22,2 % по сравнению с 2014 г. и составила 400 млн руб. против 514 млн руб. годом ранее. Данное снижение связано с уменьшением выручки от услуг по присоединению потребителей к тепловым сетям более чем на 30 % в связи с изменением нормативной базы по теплоснабжению и переходом на индексацию тарифов на присоединение. Доля выручки от реализации прочей продукции, работ, услуг в общем объеме выручки Компании в 2015 г. составила 0,6 %, снижение на 0,2 п.п. по сравнению с 2014 г.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж Компании по итогам 2015 г. снизилась до 7,95 % при 8,79 % в 2014 г., в связи со снижением валовой прибыли.

В сравнении с 2014 годом себестоимость по основной деятельности выросла на 576 млн руб.

Основными причинами изменения себестоимости являются:

• снижение расходов на топливо в связи с сокращением объемов производственной программы на ТЭЦ;
• увеличение расходов на покупку и транзит тепловой энергии, а также прочих затрат связаны с присвоением статуса единой теплоснабжающей организации (ЕТО) филиалу «Карельский»;
• рост расходов на ремонт в связи с увеличением объемов выполнения капитальных и средних ремонтов основного оборудования.

Прибыль

Прибыль от продаж в 2015 году снизилась на 545,2 млн руб. и составила 5 182,7 млн руб. Прибыль до налогообложения составила 3 406,5 млн руб. Чистая прибыль компании в 2015 году составила 2 676,1 млн руб., снизилась по сравнению с 2014 годом на 799,0 млн руб. Уменьшение чистой прибыли произошло за счет увеличения процентов к уплате в связи c ростом процентных ставок как по краткосрочным, так и по долгосрочным кредитам, и более высокой налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в 2015 году.

EBITDA

Показатель EBITDA увеличился на 2,7 % и составил 13 млрд 213,9 млн руб.

Кредитный портфель

Кредитный портфель по итогам 2015 года снизился и составил 25 917 073 тыс. руб. В структуре заемного капитала на отчетную дату произошли изменения в сторону увеличения краткосрочных заемных ресурсов до 11 353 573 тыс. руб., что связано с переквалификацией долгосрочного займа, предоставленного ПАО «Газпром», в размере 10 000 000 тыс. руб. Общий объем кредитов увеличился с 38,32 % до 45,61 %, а общая величина займов, соответственно, снизилась с 61,68 % до 54,39 %. Просроченная задолженность по кредитам и займам отсутствует. Общество полностью удовлетворяет ковенантам, предписанным в кредитных соглашениях.

Средневзвешенная ставка по кредитному портфелю

Средневзвешенная ставка по рублевым кредитам по итогам 2015 года составила 10,23 %, по валютным кредитам – 3,59 %, в 2014 году средневзвешенные ставки по рублевым и валютным кредитам составили 8,34 % и 3,89 % соответственно. В 2015 году процентные ставки по рублевым кредитам выросли вследствие повышения ставок по кредитам и займам как по действующим договорам, так и по вновь привлекаемым заемным ресурсам.

Структура активов

По состоянию на 31.12.2015 г. валюта баланса составляет 119 766 257 тыс. руб. Внеоборотные активы в денежном выражении составляют 98 504 710 тыс. руб. Доля внеоборотных активов в составе активов компании равна 82,25 %, из которых большая часть приходится на основные средства – 59,51 % или 71 267 334 тыс. руб.

Незавершенное строительство в составе активов составляет 9,38 % или 11 233 564 тыс. руб. Данный показатель за отчетный период увеличился на 2 388 894 тыс. руб., что свидетельствует о продолжении проведения ряда работ по модернизации, реконструкции производства и строительстве новых энергетических объектов в рамках реализации инвестиционной программы ОАО «ТГК-1».

На долгосрочные финансовые вложения приходится 13,12 % от валюты баланса, в состав которых входят акции дочерних и зависимых обществ таких как ОАО «Теплосеть Санкт-Петербурга», ПАО «Мурманская ТЭЦ», АО «ХТК», ООО «ТГК-Сервис» и ООО «Дубровская ТЭЦ», а также займы, выданные Обществом ПАО «Мурманская ТЭЦ» в 2014 г. в размере 1 380 000 тыс. руб. в рамках реализации плана по реструктуризации задолженности ПАО «Мурманская ТЭЦ» перед ОАО «ТГК-1», и задолженность ОАО «ПКС-Тепловые сети» в рамках соглашения по предоставлению рассрочки платежей за потребленную тепловую энергию и процентов на общую сумму 744 228 тыс. руб., 186 383 тыс. руб. из которых относятся к долгосрочным финансовым вложениям.

На прочие внеоборотные активы компании (в т.ч. отложенные налоговые активы) приходится 0,23 % и на нематериальные активы – 0,01 %.

Общая доля оборотных активов в суммарных активах на отчетную дату составляет 17,75 %, что в денежном выражении составляет 21 261 547 тыс. руб. По итогам 2015 года оборотные активы компании по сравнению с 2014 годом увеличились на 1 221 896 тыс. руб., что является следствием роста дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и задолженности прочих дебиторов.

По итогам 2015 года дебиторская задолженность выросла как за счет увеличения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 5,26 %, так и за счет роста задолженности прочих дебиторов на 13,77 % и задолженности по авансам, выданным на 39,14 %. Рост долгосрочной дебиторской задолженности, главным образом, связан с выдачей аванса ООО «ТЭР-Сервис» по договору на приобретение и поддержание аварийного комплекса запасных частей для турбин в сумме 969 477 тыс. руб. Авансы, выданные подрядчикам, будут зачтены в соответствии с условиями договоров.

Краткосрочные финансовые вложения компании в 2015 году выросли на 33,13 %, что, в частности, связано с заключением соглашения между ОАО «ТГК-1» и ОАО «ПКС-Тепловые сети» по предоставлению рассрочки платежей за потребленную тепловую энергию.

Структура пассивов

По состоянию на 31.12.2015 г. пассивы ОАО «ТГК-1» составляют 119 766 257 тыс. руб. Наибольший удельный вес по данным финансовой отчетности приходится на третий раздел баланса – «Капитал и резервы» – 70,12 % от валюты баланса или 83 985 207 тыс. руб. Долгосрочные обязательства на отчетную дату составляют 15,74 % или 18 844 823 тыс. руб., краткосрочные обязательства – 14,14 % или 16 936 227 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2015 г. на кредиторскую задолженность перед поставщиками и подрядчиками приходится 3 764 017 тыс. руб. Крупными кредиторами по данной статье являются ОАО «Теплосеть Санкт-Петербурга», ООО «ТГК-Сервис», ОАО «Компания ЭМК-Инжиниринг», ОАО «Силовые машины», АО «ХТК», АО «ЦФР», ООО «АНТ-Сервис», ОАО «ПКС-Тепловые сети», на долю которых приходится 60,29 % задолженности поставщиков и подрядчиков. Вся задолженность является текущей, образовавшейся по условиям оплаты договоров. В состав кредиторской задолженности также входит задолженность по налогам и сборам (13,85 %), задолженность по прочим кредиторам (6,40 %), задолженность по авансам полученным (5,20 %), задолженность по оплате труда перед персоналом (3,11 %), задолженность перед государственными и внебюджетными фондами (1,59 %).

Анализ ликвидности

Значения показателей ликвидности на отчетную дату свидетельствуют об устойчивом финансовом состоянии компании ОАО «ТГК-1» и отражают достаточность финансовых ресурсов у Общества для удовлетворения требований кредиторов. Так коэффициент абсолютной ликвидности отражает, что Общество может досрочно погасить 16 % текущих обязательств. Высокий уровень значений показателей быстрой и текущей ликвидности является результатом планомерной работы менеджмента Компании по управлению кредитной позицией для поддержания необходимого уровня ликвидности и характеризует общую обеспеченность Общества оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его обязательств. Уровень суммарных обязательств в пассивах ОАО «ТГК-1» составляет 30 %, что находится в пределах допустимого с точки зрения обеспечения необходимого уровня финансовой устойчивости компании. Общество удовлетворяет всем лимитам, устанавливаемым согласно внутренним нормативным документам.

Анализ рентабельности

Показатели рентабельности (кроме рентабельности по EBITDA) по итогам 2015 года демонстрируют отрицательную динамику. Основными причинами уменьшения значений данных показателей стали снижение выручки от реализации электроэнергии и мощности в результате снижения спроса на оптовом рынке по регулируемым договорам; снижения средней цены реализации мощности в рамках КОМ; снижение отпуска тепловой энергии вследствие более теплой погоды в осенне-зимний период; рост себестоимости производства тепловой энергии: показатель отношения себестоимости к объему отпуска тепловой энергии в натуральных единицах вырос на 20,7 %. На значения показателей рентабельности совокупного капитала и рентабельности собственного капитала в 2015 году также оказали негативное влияние рост процентных ставок по кредитам и займам, большая волатильность курса рубля на протяжении всего 2015 года, создание резерва по сомнительным долгам. Однако стоит отметить, что нисходящую динамику показателей рентабельности удалось частично нивелировать за счет оптимизации загрузки производственных мощностей в пользу эксплуатации новых энергоблоков, роста спроса на электроэнергию на рынке РСВ, повышения объемов и роста цен на экспортируемую электроэнергию, повышение тарифов на тепловую энергию. Повышение уровня рентабельности по EBITDA в 2015 году до 20,3 % достигнуто в результате опережающего роста EBITDA в отчетном году (на 2,7 %) по сравнению с выручкой компании (на 0,02 %).

Анализ деловой активности

Показатели деловой активности по итогам 2015 года свидетельствуют о повышении производительности труда и фондоотдаче. Подобная динамика показателей является следствием сохранения размера выручки в размере прошлого года и снижения размера среднесписочной численности работников и основных средств. Положительная динамика показателей оборачиваемости Общества и, как следствие, сокращение операционного и финансового циклов на 2,88 дня и 0,33 дня соответственно, отражает уменьшение периода времени, когда финансовые ресурсы отвлечены из оборота, что обеспечивает стабильное финансирование операционной деятельности компании.

Анализ финансовых результатов по МСФО